为什么投资者要认识“常识性”监管机构FINRA和FASB?

美股资讯 | 发布于2020-12-21

投资者需要认识的“常识性”监管机构,除了最顶端、最知名的SEC 外,还有FINRA和FASB。

很多同学会说,我就是做投资,也不做违法犯罪的事儿,认识他们有什么用?

一来可以帮助你读懂财经新闻,因为这两个部门的出镜率很高哦。二来,知其然也要知其所以然。对美国的证券交易监管有深刻的理解之后,你才会对整个市场有更深刻的理解,认识到这个市场的灵魂是什么,与A股有什么不一样。

另外,FINRA和FASB的地位也很特别。如果你所投资的公司突然有一天上了新闻,还惹上了FINRA和FASB这两个部门,那通常不是什么好事,或许是这家公司涉及财务造假,或许是这家公司涉嫌金融欺诈。看到FINRA和FASB,投资者要抖三抖哦。

先介绍FINRA吧,它全称:FinancialIndustryRegulatoryAuthority,中文译名:美国金融业监管局。它其实是一家私人公司,是一家证券业的自律组织,但同时又是SEC承认的、合法的监管机构,监管对象主要包括超过4400家经纪公司、16多万家分公司和60多万名注册证券代表。

美国金融业监管局成立的目的,是保护所有在美国投资的个人,不论投资何种金融产品,从贷款买房到投资公司,都能得到应有的权利保护和利益保障。

FINRA的监管范围涵盖了证券业的方方面面,从注册和教育相关从业者和参与人员,制定相应的法规政策,执行相关的法律和约束,到普及教育参与投资的公众和提供交易报告和其余相关行业设备。

金融业监管局给入行的个人及企业发放执照,给他们制定行为准则、操守。检测评定他们有无违法行为。美国金融业监管局有权对触犯法律法规的企业和个人处以罚款,暂停执照甚至直接吊销其行业执照。

金融业监管局的另一大作用是投资者教育,FINRA采取媒体宣传和召开研讨会等多种形式,帮助投资者了解金融知识,熟悉基础的投资工具。

FINRA专门创设了网站,帮助投资者确认哪些券商/个人是合法的券商/经纪人,帮助普通投资者以最快的速度识别其真伪,360度全方位保护投资者。

为什么投资者要认识“常识性”监管机构FINRA和FASB?

再来说说FASB,它其实不能算一个严格意义的“监管部门”,中国投资者或许有些陌生,它的全称是“Financial Accounting Standards Board”,中文译名:“财务会计准则委员会”。

它是美国制定财务会计和报告准则的指定私营机构,它所编制的这些准则对财务报告的编制加以强制约束。该机构是美国证券交易监督委员会以及美国注册会计师协会正式承认的最权威机构。它所制定的会计规则,便是无人不知无人不晓、使用时间极长、历经磨难的US-GAAP(美国一般公认会计原则)。

FASB每年都会观察市场上企业利用会计漏洞作弊、欺诈的行为,并同时发布对财务规定的讨论和修改。根据市场的新动态、新变化,及时修正US-GAAP,防范国内的公司再次利用法律法规漏洞继续欺骗投资者,从而完成其保护投资者的使命。

通过反省世通公司案、安然案等大型金融诈骗案例,目前美国的US-GAAP会计准则可以说是世界上仅有的几部最完备、漏洞最少、最易监管的会计准则。

FASB官网是公司财务研究者不可或缺的研究工具,可以从其中学到不少的财务知识,对识别企业财务的真伪,了解企业财务的健康状况颇有帮助。

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